Cuprins
Finanțarea prin îndatorare și finanțarea prin capitaluri proprii sunt două tipuri importante de finanțare. Orice întreprindere care dorește să funcționeze trebuie să obțină împrumuturi din diverse surse. Pentru acest împrumut, corporația trebuie să plătească o dobândă. Dobânda. Costul datoriei este termenul utilizat pentru a descrie această rată reală a dobânzii. Adesea considerăm că costul datoriei după impozitare. Cu toate acestea, putem folosi Microsoft Excel pentru a efectua aceste calcule. Vă vom prezenta trei moduri rapide de a c alculate costul datoriei în Excel Deducerile fiscale sunt disponibile pentru plățile datoriei efectuate după plata impozitelor, dar nu și pentru cele efectuate înainte de plata impozitelor.
Descărcați caietul de practică
Calculul costului datoriei.xlsxCe este costul datoriei?
Rata efectivă a dobânzii pe care o întreprindere o plătește pentru datoriile sale, cum ar fi obligațiunile și împrumuturile, este cunoscută sub numele de costul datoriei. Costul datoriei poate fi exprimat fie ca fiind costul înainte de impozitare al datoriei care reprezintă suma datorată de întreprindere înainte de impozitare sau costul după impozitare al datoriei. Faptul că cheltuielile cu dobânzile sunt deductibile fiscal reprezintă cea mai mare parte a diferenței dintre costul datoriei înainte și după impozitare.
Formula de calcul a costului datoriei
The Costul datoriei poate fi calculat printr-o simplă formulă, care este prezentată mai jos:
Costul datoriei = (1 - Rata de impozitare) * Cheltuieli cu dobânzile Vom folosi această formulă pentru a calcula costul datoriei în partea următoare.
3 moduri simple de a calcula costul datoriei în Excel
1. Aplicarea formulei generale pentru calcularea costului datoriei
Deoarece există o formulă directă pentru costul datoriei, o putem utiliza cu detaliile necesare pentru a afla valoarea costului datoriei. Această metodă este explicată în secțiunea următoare.
Pași :
- Adunați informațiile legate de împrumuturi sau obligațiuni și organizați-le într-un set de date. Aici, am creat un set de date cu Suma împrumutului , Rata de impozitare a companiei , Rata dobânzii , și Cheltuieli cu dobânzile coloane.
- Acum, introduceți următoarea formulă pentru a calcula costul datoriei.
=(1-C5)*C7 Aici,
C5 = Rata de impozitare a societății
C7 = Cheltuieli cu dobânzile
- În cele din urmă, apăsați butonul ENTER buton pentru a avea costul datoriei.
Aceasta este doar o metodă simplă pentru a obține rezultatul dorit.
Citește mai mult: Cum se calculează partea curentă a datoriei pe termen lung în Excel
2. Calculați costul datoriei folosind dobânda totală și datoria totală
Un alt mod foarte simplu de a calcula costul datoriei este prin utilizarea sumei totale a dobânzii și a datoriei. În acest caz, vom avea valoarea costului datoriei în procente.
Pași :
- Colectați informațiile privind Datorie totală și Dobânda totală .
- Aplicați formula menționată mai jos pentru a obține valoarea costului datoriei.
=C5/C4 Aici,
C5 = Dobânda totală
C4 = Datoria totală
- Apăsați ENTER pentru a avea valoarea în zecimale.
- Acum, mergeți la Acasă tab.
- Faceți clic pe butonul Procentul de pe panglică pentru a-l converti în procente.
Citește mai mult: Cum se calculează serviciul anual al datoriei în Excel (3 exemple ideale)
3. Aplicarea funcției Excel RATE
De asemenea, putem aplica funcția RATE pentru a calcula costul datoriei atât înainte de impozitare, cât și după impozitare. În acest caz, vom avea și valoarea costului datoriei în procente.
Pași :
- Colectați informațiile privind Valoare nominală , Prețul actual al pieței , Rata cuponului , și Termeni .
- În continuare, introduceți următoarea formulă pentru a avea cheltuielile cu dobânzile după o perioadă fixă (de ex. Cheltuieli semestriale cu dobânzile ).
=C6/2 * C4 Aici,
C6 = Rata cuponului
C4 = Valoarea nominală
- Atingeți ENTER pentru a avea Cheltuieli semestriale cu dobânzile .
- Apoi, aplicați următoarea formulă pentru a obține Rata semestrială a dobânzii .
=RATE(C7*2,C8,-C5,C4) C7 = Termeni
C8 = Cheltuieli semestriale cu dobânzile
C5 = Prețul actual al pieței
Deoarece acesta este un ieșire de numerar , această valoare este negativă.
C4 = Valoarea nominală
- Acum, apăsați ENTER pentru a avea Rata semestrială a dobânzii .
- Din nou, aplicați această formulă pentru a obține Costul înainte de impozitare al datoriei .
=C9*2 În acest caz, se va utiliza Rata semestrială a dobânzii se înmulțește cu 2 .
- Apăsați ENTER pentru a obține rezultatul.
- Luați în considerare Rata de impozitare a companiei (de ex. 27% ).
- După aceea, aplicați următoarea formulă pentru a obține valoarea Costul după impozitare al datoriei
=(1-C11)*C10 Aici,
C11 = Rata de impozitare a societății
C10 = Costul înainte de impozitare al datoriei
- În cele din urmă, apăsați ENTER pentru a avea rezultatul.
Citește mai mult: Cum se creează raportul de îmbătrânire a debitorilor în format Excel
Secțiunea practică
Puteți exersa aici introducerea datelor necesare pentru a avea Costul datoriei valoare.
Concluzie
Asta e tot pentru acest articol. În final, îmi place să adaug că am încercat să explic trei modalități rapide de a calculați costul datoriei în Excel . va fi o mare plăcere pentru mine dacă acest articol ar putea ajuta, chiar și puțin, orice utilizator Excel. Pentru orice alte întrebări, comentați mai jos. Puteți vizita site-ul nostru Exceldemy site pentru mai multe detalii despre Excel.
