En nuestra vida diaria y en los negocios, es necesario crear un presupuesto. Pero, la cantidad real puede variar con el presupuesto. Esta variación se determina y analiza fácilmente utilizando el cálculo de la varianza. Este artículo describirá la fórmula de la varianza presupuesto vs. real en Excel junto con gráficos.

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¿Qué es la fórmula de la varianza?

La desviación real es la diferencia entre el importe real y el presupuestado. Ayuda a saber si se está en beneficios o en pérdidas en la empresa. Además, representa la cantidad de pérdidas o beneficios a los que uno se ha enfrentado.

Básicamente, puede calcular la varianza utilizando dos fórmulas. Una es para calcular la varianza real, y otra es para cálculo de la varianza porcentual Como aquí estamos calculando la varianza real, la fórmula sería:

En caso de que quieras calcular también la varianza porcentual, la fórmula sería:

Ejemplo de fórmula de desviación entre presupuesto y real en Excel

En nuestro conjunto de datos tenemos los importes mensuales del presupuesto y los importes reales de las ventas de una tienda.

Por lo tanto, podemos calcular y representar la fórmula de desviación del presupuesto frente al real en Excel muy fácilmente. Siga los pasos que se indican a continuación para conseguirlo.

📌 Paso 1: Ir a la celda de varianza

En primer lugar, haga clic en el botón E5 celda como desee que se calcule su varianza aquí.

📌 Paso 2: Escribir la fórmula de Excel para la varianza.

A continuación, ponga un signo igual (=) y escribe D5-C5 A continuación, pulse la tecla Entre en botón.

Más información:

📌 Paso 3: Copiar la fórmula para todas las celdas.

A continuación, sitúe el cursor en la casilla abajo a la derecha posición de la célula. A continuación, el Asa de llenado y aparecerá la flecha arrastre hacia abajo para copiar la misma fórmula dinámicamente en todas las celdas de abajo para todos los meses.

De este modo, podrá encontrar en Excel la desviación entre el presupuesto y la realidad para todos los meses. En resumen, la hoja de resultados tendrá el siguiente aspecto.

Más información: Cómo calcular la desviación presupuestaria en Excel (con pasos rápidos)

Cómo crear un gráfico mensual de desviaciones entre el presupuesto y la realidad

Además de la fórmula de desviación del presupuesto frente a la desviación real, también puede hacer un gráfico de desviación real frente a la desviación mensual en Excel. Siga los pasos que se indican a continuación para conseguirlo.

Pasos:

• En primer lugar, seleccione el Mes y la columna Variación real manteniendo pulsada la tecla CTRL del teclado. A continuación, vaya a la pestaña Inserte haga clic en la pestaña Insertar gráfico de columnas o barras icono>> seleccione el Columna agrupada gráfico.

• De este modo, se puede crear el gráfico Desviación real vs. Mes, donde el X -El eje representa el mes y el Y -El eje representa el desviación real .

• Pero, como puedes ver, el gráfico está garabateado y no es tan agradable de ver. Así que puedes añadir algunas modificaciones al gráfico para que tenga un aspecto mejor y más agradable.
• Para ello, haga clic en en el área del gráfico. A continuación, haga clic en el botón Elementos del gráfico en el icono derecha A continuación, desmarque la casilla Ejes y Título del gráfico y marque la casilla Etiquetas de datos opción.

• Ahora, para una mejor visualización, puede cambiar el color de la varianza positiva y la varianza negativa.
• Para lograrlo, haga clic con el botón derecho del ratón en en cualquier columna del gráfico. A continuación, elija la opción Formatear serie de datos... del menú contextual.

• Se abrirá una nueva cinta denominada Formato Serie de datos a la derecha del archivo Excel.
• A continuación, haga clic en el botón Rellenar & Línea icono Rellene grupo>> poner el botón de radio en el Relleno sólido opción>> Marque la opción Invertir si es negativo Elija dos colores para una variación positiva y negativa del Color de relleno iconos.

• Como hemos elegido el verde como primer color y el rojo como segundo, nuestro gráfico tendrá este aspecto.

• Además, podemos ensanchar las columnas para una mejor visualización de todo el gráfico. Para ello, al igual que en el paso 6, accede a la opción Formato Serie de datos cinta de nuevo.

• A continuación, haga clic en el botón Opciones de la serie icono Opciones de la serie grupo>> reducir la Anchura del hueco usando los botones de flecha. Digamos que lo hacemos al 100%. Y el gráfico se verá así.

De este modo, puede crear una fórmula de desviación del presupuesto frente a la real y un gráfico de desviación real frente al mes utilizando los resultados.

Más información: Cómo realizar análisis de varianza en Excel (con pasos rápidos)

Conclusión

Por lo tanto, le he mostrado la fórmula de desviación del presupuesto frente a la desviación real junto con el gráfico de desviación real frente a la desviación mensual en Excel. Lea el artículo completo detenidamente para comprenderlo mejor y aplíquelo después según sus necesidades. Espero que este artículo le resulte útil e informativo. Si tiene más preguntas o recomendaciones, no dude en ponerse en contacto conmigo. Y, visite ExcelWIKI por muchos más artículos como éste. ¡Gracias!