Perioada de recuperare a investiției calculează cât timp este necesar pentru a returna capitalul inițial dintr-o investiție. Ea poate fi calculată pornind de la fluxuri de numerar egale sau inegale. Acest articol va arăta cum se calculează perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale. Sper că articolul vă va fi foarte informativ și că veți dobândi o mulțime de cunoștințe cu privire la perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale.

Descărcați caietul de practică

Descărcați caietul de practică de mai jos.

Ce înseamnă fluxuri de numerar neuniforme?

Fluxurile de numerar inegale pot fi definite ca fiind o serie de plăți inegale efectuate pe parcursul unei anumite perioade. În acest caz, se poate vorbi de fluxul de numerar se schimbă din când în când. Așadar, nu există o sumă fixă. De exemplu, o serie de 2 000 $, 5 000 $, 3 000 $ și 2 500 $ pe parcursul a 4 ani diferiți poate fi definită ca fluxuri de numerar inegale. Diferența de bază între fluxurile de numerar egale și inegale este că, în cazul fluxurilor de numerar egale, plata va fi egală pe o anumită perioadă, în timp ce, în cazul fluxurilor de numerar inegale, plata va fi inegală.

Prezentare generală a perioadei de recuperare a investiției

Perioada de recuperare a investiției poate fi definită ca fiind timpul necesar pentru a depăși investiția primară prin utilizarea intrărilor de numerar generate de investiția primară. Aceasta ar fi utilă dacă ați recupera investiția primară și ați obține un profit. Perioada vă arată timpul exact prin care puteți recupera costurile inițiale. În același timp, o perioadă de recuperare a investiției vă va ajuta să evaluați riscurile deproiect.

Există două tipuri de perioade de recuperare a investiției - perioada de recuperare pe termen scurt și perioada de recuperare pe termen lung. Pentru o perioadă de recuperare pe termen scurt, trebuie să aveți un flux de numerar mai mare în etapa inițială. Prin urmare, vă puteți recupera investiția inițială destul de ușor și puteți obține un profit. În timp ce, perioada de recuperare pe termen lung vă oferă un flux de numerar mai mare în etapa ulterioară. Deci, avem nevoie de mai mult timp pentru a recuperainvestiția inițială în comparație cu perioada scurtă de recuperare a investiției. În cadrul perioadei de recuperare a investiției, punctul de rentabilitate este un alt element vital. Prin utilizarea punctului de rentabilitate, puteți ști care este momentul în care vă recuperați investiția inițială și, în cele din urmă, începeți să vedeți profitul.

Există câteva avantaje majore ale utilizării perioadei de recuperare a investiției. În primul rând, calculul perioadei de recuperare a investiției este foarte simplu și ușor de utilizat. Aceasta poate identifica riscul inerent unui proiect. Perioada poate indica, de asemenea, modul în care sunt intrările de numerar ale proiectului. Aceasta ar oferi un bun clasament al proiectelor care ar aduce un profit timpuriu. De asemenea, puteți cunoaște lichiditatea oricărei investiții.În cele din urmă, oferă, de asemenea, o platformă pentru a reinvesti și a obține un profit într-un nou proiect. Investițiile cu o perioadă scurtă de recuperare a investiției fac ca fondurile de profit să fie disponibile pentru a fi investite într-o altă afacere.

Formula de calcul a perioadei de recuperare a investiției poate fi stabilită prin cunoașterea comportamentului fluxurilor de numerar, indiferent dacă acesta este egal sau inegal. Atunci când intrările de numerar sunt inegale, trebuie să să calculeze fluxurile de numerar cumulate pentru fiecare perioadă și apoi se aplică următoarea formulă.

2 metode simple de calculare a perioadei de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale

Pentru a calcula perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale, am găsit două metode diferite prin care puteți avea o idee clară. Aceste două metode includ o formulă convențională pentru calcularea perioadei de recuperare a investiției și funcția IF. Ambele sunt foarte ușor de utilizat.

1. Utilizarea formulei convenționale

Prima noastră metodă se bazează pe utilizarea formulei convenționale pentru calcularea perioadei de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar neuniforme. În această metodă, vom calcula pas cu pas, după care vom obține perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar neuniforme. Pentru a înțelege metoda, urmați pașii.

Pasul 1: Calculați fluxurile de numerar cumulate

În primul rând, trebuie să creăm setul de date care să includă fluxurile de numerar și fluxurile de numerar cumulate. Deoarece investiția noastră este o ieșire de numerar, o notăm ca valoare negativă. Apoi, trebuie să adăugăm intrările anuale de numerar. După aceea, folosind aceste valori, vom crea coloana fluxurilor de numerar cumulate. Urmați pașii.

• Selectați celula D6 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă în caseta de formule.

• Apoi, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

• După aceea, trageți în jos Mâner de umplere în josul coloanei.

Pasul 2: Calculați anii cu fluxuri de numerar negative

Apoi, dorim să calculăm numărul de ani în care avem fluxuri de numerar negative. În cazul în care fluxurile de numerar cumulate depășesc investiția primară, acest lucru este denumit punctul de echilibru. Astfel, timpul necesar pentru a ajunge la acest punct este cunoscut sub numele de perioadă de recuperare a investiției. De aceea, numărul de fluxuri de numerar negative este important. Pentru a număra numărul de ani cu fluxuri de numerar negative, folosim funcția COUNTIF Urmați pașii.

• Mai întâi, selectați celula D12 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă

🔎 Defalcarea formulei

COUNTIF(D6:D10,"<0″): The COUNTIF funcția returnează numărul total al unei anumite valori folosind intervalul și criteriile. Aici, dăm un interval de fluxuri de numerar cumulate din celula D6 la D10. După aceea, am stabilit un criteriu conform căruia fluxul de numerar trebuie să fie mai mic de zero, ceea ce înseamnă un flux de numerar negativ. Astfel, fluxul de numerar COUNTIF ia atât intervalul, cât și criteriile și returnează numărul total de fluxuri de numerar negative.

• Apoi, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

Pasul 3: Găsiți fluxul de numerar negativ final

După aceea, vom găsi ultimul flux de numerar opus. Putem face acest lucru manual, dar atunci când setul de date este mare, este nevoie de mult timp. Pentru a face acest lucru mai dinamic, putem utiliza funcția VLOOKUP și aflați fluxul de numerar opus final în coloana fluxurilor de numerar cumulate. Urmați pașii.

• Mai întâi, selectați celula D13 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă.

🔎 Descompunerea formulei

VLOOKUP(D12,B4:D10,3): The VLOOKUP value returnează o valoare folosind intervalul și valoarea de căutare date. Aici, notăm celula valorii de căutare ca fiind o celulă D12 Apoi, setați intervalul de celule B4 la D10 ca matrice de tabel. După aceea, notăm numărul coloanei din setul nostru de date. Tabelul VLOOKUP va returna ultima valoare negativă din coloana fluxurilor de numerar cumulate.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

Pasul 4: Estimarea fluxului de numerar pentru anul viitor

După aceea, trebuie să găsim fluxul de numerar pentru anul următor, după obținerea fluxului de numerar negativ final. Pentru a găsi fluxul de numerar pentru anul următor, se folosește formula VLOOKUP Dar noi facem câteva modificări pentru a avea un flux de numerar în anul următor. Urmați pașii.

• Mai întâi, selectați celula D14 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă.

= VLOOKUP(D12+1,B6:D10,2)

🔎 Descompunerea formulei

VLOOKUP(D12+1,B6:D10,2): The VLOOKUP value returnează o valoare folosind intervalul și valoarea de căutare date. Aici, notăm celula valorii de căutare ca fiind o celulă D12+1 pentru că dorim să obținem fluxul de numerar din anul următor. Apoi, setați intervalul celulei B6 la D10 ca matrice de tabel. După aceea, notăm numărul coloanei din setul nostru de date. Tabelul VLOOKUP va returna fluxul de numerar al anului după obținerea ultimului flux de numerar negativ din coloana fluxuri de numerar.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

Pasul 5: Calculați perioada fracționară

Apoi, trebuie să estimăm perioada fracționară prin care se va obține momentul exact în care se încheie perioada de recuperare a investiției. Perioada fracționară este raportul dintre ultimul flux de numerar opus și fluxul de numerar din anul următor. Deoarece această valoare denotă perioada. Deci, nu poate fi negativă. De aceea, folosim funcția ABS pentru a calcula perioada fracționară. Urmați pașii.

• Mai întâi, selectați celula D15 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

Pasul 6: Calculați perioada de recuperare a investiției

În cele din urmă, putem afla perioada totală de recuperare a investiției prin însumarea anilor cu fluxuri de numerar negative și a perioadei fracționare. Însumarea acestora ne va da perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale. Urmați pașii.

• Selectați celula D16 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

Citește mai mult: Cum se calculează valoarea viitoare a fluxurilor de numerar inegale în Excel

2. Aplicarea funcției IF

A doua noastră metodă se bazează pe utilizarea funcția IF În această metodă, vom lua niște fluxuri de numerar neuniforme și vom crea fluxuri de numerar cumulative. După aceea, folosind metoda IF vom calcula perioada de recuperare a investiției dorită. Pentru a înțelege clar metoda, urmați pașii.

Pași

• În primul rând, dorim să calculăm coloana fluxurilor de numerar cumulate.
• Trebuie să investim într-o afacere, de aceea prima coloană se referă la un flux de numerar negativ.
• Apoi, din primul an, avem fluxuri de numerar.
• Așadar, folosind suma investiției și fluxul de numerar, vom crea coloana fluxurilor de numerar cumulate.
• Mai întâi, selectați celula D6 .

• În acest caz, investiția primară este negativă, așa că trebuie să o adăugăm la intrările de numerar.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.

• Apoi, trageți de butonul Mâner de umplere în josul coloanei.

• Apoi, trebuie să creăm coloana perioadei de recuperare a investiției.
• Selectați celula E6 .
• Apoi, scrieți următoarea formulă.

🔎 Descompunerea formulei

IF(AND(D60),B6+(-D6/C7),""): În primul rând, se IF verifică dacă valoarea celulei D6 este mai mică decât zero și valoarea celulei D7 este mai mare decât zero. Aceste două criterii se regăsesc în ȘI Dacă ambele condiții sunt îndeplinite, se va trece la pasul următor, în caz contrar, se va returna un spațiu gol. Aici, ambele celule D6 și D7 sunt mai mici decât zero. IF returnează un gol. Când condițiile sunt îndeplinite, funcția IF returnează valoarea folosind formula dată.

• După aceea, apăsați Introduceți pentru a aplica formula.
• Veți obține un spațiu gol în celulă E6 pentru că nu corespunde criteriilor.
• Apoi, trageți de butonul Mâner de umplere în josul coloanei.
• Se va afișa perioada dorită în cazul în care aceasta corespunde criteriilor.

• Avem perioada de recuperare necesară cu fluxuri de numerar neuniforme. A se vedea captura de ecran.

Citește mai mult: Cum să creați formatul declarației fluxurilor de numerar în Excel

Lucruri de reținut

• Pentru a calcula perioada de recuperare a investiției în cazul unor fluxuri de numerar inegale, fluxul de numerar cumulativ este obligatoriu. În caz contrar, nu puteți obține un răspuns corect.
• Pentru a obține perioada totală de recuperare a investiției, trebuie să adăugați numărul total de ani de fluxuri de numerar negative și perioada fracționară în timp ce abordați metoda convențională.

Concluzie

Pentru a calcula perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale, am prezentat două metode diferite, inclusiv formula convențională și prin utilizarea funcției IF. Ambele metode sunt destul de ușor de utilizat. Aceste două metode pot calcula cu ușurință perioada de recuperare a investiției. Sper că am acoperit toate domeniile posibile în ceea ce privește perioada de recuperare a investiției cu fluxuri de numerar inegale. Dacă aveți întrebări suplimentare, nu ezitați să le adresațiîn caseta de comentarii. Nu uitați să vizitați site-ul nostru Exceldemy pagina.