Oprettelse af en balance er et must i forbindelse med finansielle analyser og virksomhedsevalueringer. Du kan hurtigt få et overblik over en virksomheds nuværende værdi og vækst fra en balance. Der findes forskellige skabeloner på balancen. I denne artikel vil jeg diskutere om balance Læs hele artiklen nedenfor for at forstå bedre og forbedre din viden om dette.

Hent en prøvearbejdsbog

Du kan downloade vores skabelon til balancen gratis her.

Balance Sheet.xlsx

Hvad er en balance?

A balance for en virksomhed er en oversigt over virksomhedens aktiver og passiver. Den giver et samlet overblik over virksomheden på et øjeblik. Ved at analysere denne oversigt kan man se, om en virksomhed har overskud eller om den er ved at synke i gæld.

Vigtige dele af en balance:

Der er hovedsageligt 2 væsentlige dele af en balance, f.eks. den Aktiver del og og Passiver & Egenkapital del.

1. Aktiver

Aktiver er hovedsageligt de ressourcer, der har mulighed for at opnå fordele i fremtiden. Kontanter, lagerbeholdning, ejendomme, udstyr, goodwill osv. er eksempler på aktiver. Aktiver kan være materielle eller immaterielle. Desuden kan aktiver også være kortsigtede eller langsigtede.

2. Passiver & Ejerens egenkapital

• Forpligtelser

Passiver er de kilder, hvor en virksomhed mister økonomiske fordele eller har en økonomisk forpligtelse til at ofre værdi.

• Ejerens egenkapital

Ejerens egenkapital er hovedsageligt den andel af virksomhedens værdi, som aktionærerne deler sig. Dette er det forhold, som virksomhedens værdi vil blive fordelt i, hvis den sælges.

Finansielle resultater fra en balance

Der er primært 5 finansielle resultater, som vi kan få ud af en balance.

Som f.eks:

Gældskvote: Dette er forholdet mellem de samlede passiver og de samlede aktiver.

Aktuel ratio : Dette er forholdet mellem omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser.

Driftskapital: Dette er forskellen mellem omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser.

Forholdet mellem aktiver og egenkapital: Dette er forholdet mellem de samlede aktiver og egenkapitalen.

Gæld i forhold til egenkapital: Dette er forholdet mellem de samlede passiver og egenkapitalen.

Trin til at lave et balanceformat for en virksomhed i Excel

📌 Trin 1: Lav en balanceoverskrift

Først skal du forberede overskriften til din balance. Følg nedenstående trin for at forberede den. 👇

• Skriv helt i begyndelsen "Balance i nogle af de sammenlagte celler med en større skriftstørrelse. Dette vil gøre overskriften mere attraktiv.
• Efterfølgende skal du skrive din Virksomhedens navn på samme måde i næste række.
• Skriv derefter de år, som du opretter denne balance for, i næste række.

Hvis du følger disse 3 trin, vil du få følgende scenario. 👇

📌 Trin 2: Indtast data om aktiver

Når du har udfyldt overskriftsdelen, skal du nu oprette dit aktivdatasæt og beregne dine aktiver. Følg nedenstående trin for at gøre dette. 👇

• Først skal du skrive overskriften 'Aktiver' i nogle sammenlagte celler med en større skriftstørrelse.
• Skriv derefter overskriften "Omsætningsaktiver på samme måde i næste række. Efterfølgende skrives det aktuelle aktiv typer af din virksomhed på den venstre side og registrere aktivernes værdier på den højre side i den år' Når du har gjort dette, vil du få et lignende resultat. 👇

Bemærk:

Det ville være bedre, hvis du vælger aktivernes værdiceller som Regnskab format fra dialogboksen Formatér celler.

• Dernæst skal du beregne dine samlede omsætningsaktiver. For at gøre dette skal du vælge den E11-celle og indsæt følgende formel for at beregne de samlede omsætningsaktiver i år 2021.

• Placer nu markøren på nederst til højre hjørne af den E11-celle og fyldningshåndtag vises. Træk den derefter til højre for at beregne de samlede omsætningsaktiver for året 2022.

• Som følge heraf kan du også se de samlede omsætningsaktiver for året 2022.

• Nu skal du opregne de andre aktivposter og deres værdier ligesom listen over de nuværende aktiver.
• Derefter skal du beregne værdien af de samlede aktiver pr. år. For at gøre dette skal du vælge den E14-celle og skriv følgende formel i formellinjen.

• Som resultat får du værdien af de samlede aktiver for året 2021. Derefter placerer du markøren i feltet nederst til højre placering af den E14-celle . Derfor er det fyldningshåndtag vises. Træk derefter fyldhåndtaget til højre for at kopiere formlen og beregne de samlede aktiver for året 2022.

Endelig har du lavet aktivdelen af din balance, og den skal se sådan ud. 👇

Læs mere: Sådan laver du en fremskrevet balance i Excel (med hurtige trin)

📌 Trin 3: Indtast data om passiver & egenkapital

Det næste er, at du skal oprette datasættet Passiver og Egenkapital til din balance. Gennemgå nedenstående trin for at oprette dette. 👇

• Ligesom i datasættet Aktiver skal du skrive kortfristet gæld, anden gæld og egenkapital. Derudover skal du registrere værdierne for hver type. Datasættet kommer til at se således ud. 👇

• Nu skal du beregne den samlede kortfristede gæld. For at gøre dette skal du vælge den E20-celle og indsæt nedenstående formel.

• Du får således den samlede kortfristede gæld for året 2021. Sæt nu markøren i nederst til højre cellens position og den fyldningshåndtag vises. Træk derefter fyldhåndtaget til højre til beregning af årets samlede kortfristede gæld 2022 .

• Du får således den samlede kortfristede gæld for hvert år.

• Nu skal du beregne de samlede forpligtelser for det følgende år. For at gøre dette skal du vælge den E23 celle og indsæt følgende formel.

• Derefter skal du placere markøren på nederst til højre hjørne af cellen, og når den fyldningshåndtag vises, skal du trække den til højre for at kopiere formlen.

• Du kan således få de samlede forpligtelser for årene 2021 og 2022.

• Desuden skal du også beregne den samlede egenkapital. For at gøre dette skal du klikke på E27 celle og skriv følgende formel.

• Du vil derfor få den samlede egenkapital for året 2021. Placer nu markøren på nederst til højre cellens position, og træk håndtaget til udfyldning til højre ved ankomsten af fyldningshåndtaget.

• Som følge heraf får du også den samlede egenkapital for året 2022.

• Sidst men ikke mindst skal du finde de samlede passiver og egenkapitalen. For at gøre dette skal du vælge den E28 celle og skriv følgende formel.

• På den måde kan du få de samlede passiver og egenkapitalen for året 2021. Sæt cursoren i nederst til højre hjørne af cellen, og når fyldhåndtaget kommer, skal du trække det til højre .

På den måde kan du beregne den samlede gæld og egenkapital for året 2022. Og hele datasættet for gæld og egenkapital vil se således ud 👇

Læs mere: Nettoværdiformel Balance Sheet i Excel (2 passende eksempler)

📌 Trin 4: Beregn finansielle resultater ud fra balancen

Når du har oprettet balancen, kan du finde nogle finansielle resultater fra balancen. For at finde disse værdier skal du følge nedenstående trin. 👇

• Til beregning af den Gældskvote for året 2021, vælg cellen E31 og indsæt følgende formel.

• Placer nu din markør i nederst til højre cellens position, og når fyldhåndtaget kommer, skal du trække det til højre til beregning af forholdet for 2022.

• For at finde den næste Aktuel ratio af din balance, skal du klikke på E32 celle og indsæt følgende formel. Træk derefter fyldhåndtaget til højre som i det foregående trin for at beregne forholdet for året 2022.

• En anden ting er, at du kan beregne den Arbejde Capita l for året 2021 fra dette ark. For at gøre dette skal du vælge den E33 celle og skriv følgende formel. Træk derefter fyldhåndtaget til højre for at beregne arbejdskapitalen for året 2022.

• Desuden kan du beregne den Forholdet mellem aktiver og egenkapital ved at vælge den E34-celle og skrive følgende formel. Efterfølgende skal du bruge fyldningshåndtag på samme måde for at beregne forholdet for 2022.

• På samme måde kan du beregne den Gæld i forhold til egenkapital ved at klikke på den E35 celle og indsætter følgende formel. Brug derefter fyldningshåndtag til beregning af forholdet for 2022.

Til sidst vil din oversigt over de finansielle resultater se sådan ud 👇 Og din balance i Excel-format for en virksomhed er nu helt klar.

Læs mere: Format til balancen i Excel for ejerforeningsvirksomhed

Fordele ved at føre en balance

Fordelene ved en balance er som følger:

• Du kan analysere en virksomheds vækst på meget kort tid.
• Du kan tage mange store beslutninger som f.eks. at investere eller hæve aktier ret nemt via dette ark.
• Du kan få flere finansielle resultater og fremskridt fra dette ark.
• Du kan følge en virksomheds fremskridt ret nemt og hurtigere ved hjælp af dette ark.

Ting at huske

• En meget vigtig ting at vide er, at balancens samlede aktiver og passiver samt egenkapitalen skal være lige store.

Konklusion

Afslutningsvis har jeg diskuteret balancen i Excel-format for en virksomhed i denne artikel. Jeg har forsøgt at skildre alle de ting, du bør vide om en balance og alle trinene til at oprette en balance i det hele taget her. Jeg håber, at du finder denne artikel nyttig og informativ. Hvis du har yderligere spørgsmål eller anbefalinger, er du velkommen til at kommentere her.

Og, besøg ExcelWIKI for at finde flere artikler som denne.