كيفية حساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel

Hugh West

11-10-2023 صيغ Excel
  • شارك هذا
Hugh West

حساب فترة الاسترداد فترة الاسترداد هو مقياس أساسي عند تقييم ربحية وجدوى أي مشروع. مع وضع ذلك في الاعتبار ، توضح المقالة التالية كيفية حساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel.

تنزيل Practice Workbook

يمكنك تنزيل المصنف التدريبي من الرابط أدناه.

حساب فترة الاسترداد المخصومة. xlsx

ما هي فترة الاسترداد المخصومة؟

تشير فترة الاسترداد المخصومة إلى الوقت الذي يستغرقه المشروع (بالسنوات) لاسترداد الاستثمار الأولي بناءً على القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية الناتجة عن المشروع.

3 طرق لحساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel

دعنا نفكر في التدفق النقدي السنوي لمشروع ألفا في مجموعة البيانات B4: C15 . في مجموعة البيانات هذه ، لدينا السنوات من 0 إلى 10 والتدفقات النقدية على التوالي. يتم إجراء استثمار أولي قدره 50000 دولار أمريكي في بداية المشروع ويتم تسجيل تدفق نقدي إيجابي قدره 9000 دولار في نهاية كل عام. بالإضافة إلى ذلك ، اخترنا معدل خصم من 10٪ لهذا المشروع. لذلك ، دون مزيد من التأخير ، دعنا نتعمق!

هنا ، استخدمنا إصدار Microsoft Excel 365 ، يمكنك استخدام أي إصدار آخر وفقًا لك الملاءمة.

الطريقة الأولى: استخدام وظيفة PV لحساب فترة الاسترداد المخصومة

لنبدأ بالطريقة الأكثر وضوحًا لحساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel. نعم ، أنت محق ، سنستخدم وظيفة PV المضمنة في Excel لحساب القيمة الحالية ، ثم الحصول على فترة الاسترداد للمشروع. لذلك ، لنبدأ.

📌 الخطوات :

  • في البداية ، انتقل إلى الخلية D5 واكتب الصيغة أدناه.

=C5

هنا ، تشير الخلية C5 إلى التدفق النقدي في السنة 0 .

  • بعد ذلك ، انتقل إلى الخلية D6 وأدخل التعبير أدناه.

=-PV($D$17,B6,0,C6,0)

في هذه الصيغة ، تشير الخلية D17 إلى معدل الخصم بينما تشير الخلايا B6 و C6 إلى السنة 1 و التدفق النقدي من 9،000 على التوالي. الآن ، القيمة الحالية للتدفق النقدي سالبة ، لذلك استخدمنا علامة سالبة لجعل القيمة موجبة.

📃 ملاحظة: يرجى التأكد من استخدام مرجع الخلية المطلق بالضغط على المفتاح F4 على لوحة المفاتيح.

انهيار الصيغة:

  • -PV ($ D $ 17، B6،0، C6،0) → تُرجع القيمة الحالية للاستثمار أي المبلغ الإجمالي لسلسلة الدفعات المستقبلية التي تساوي الآن. هنا ، $ D $ 17 هو الوسيطة rate التي تشير إلى معدل الخصم . بعد ذلك ، يمثل B6 الوسيطة nper وهيعدد المدفوعات السنوية. بعد ذلك ، 0 هي الوسيطة pmt التي تشير إلى مبلغ الدفعة التي تتم في كل فترة. بعد ذلك ، يشير C6 إلى الوسيطة الاختيارية fv وهي القيمة المستقبلية للتدفق النقدي. أخيرًا ، يمثل 0 الوسيطة الاختيارية النوع التي تشير إلى الدفعة التي تتم في نهاية العام.
  • Output → 8،182 دولارًا

  • بعد ذلك ، انتقل إلى الخلية E5 واكتب الصيغة أدناه.

=D5

هنا ، تمثل الخلية D5 القيمة الحالية للتدفق النقدي .

  • بدوره ، انتقل إلى الخلية E6 وأدخل التعبير الموضح أدناه.

=E5+D6

في هذه الصيغة ، تشير الخلية E5 إلى التدفق النقدي التراكمي بينما <تشير الخلية 1> D6 إلى القيمة الحالية للتدفق النقدي .

  • أخيرًا ، احسب فترة الاسترداد باستخدام الصيغة أدناه.

=B13+-E13/D14

في التعبير أعلاه ، تشير الخلية B13 إلى السنة 8 بينما E13 و D14 تشير إلى قيم $ 1،986 و $ 3817 على التوالي.

اقرأ المزيد: كيفية حساب القيمة المستقبلية لـ التدفقات النقدية غير المتكافئة في Excel

الطريقة الثانية: حساب فترة الاسترداد المخصومة مع وظيفة IF

لطريقتنا التالية ، سنستخدم إذاوظيفة لحساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel. انها بسيطة وأمبير. سهل ، ما عليك سوى المتابعة.

📌 الخطوات :

  • للبدء ، انتقل إلى الخلية D6 واكتب الصيغة أدناه.

=-PV($D$17,B6,0,C6,0)

هنا ، تشير الخلية D17 إلى معدل الخصم بينما تشير الخلايا B6 و C6 إلى السنة 1 و التدفق النقدي من 9،000 على التوالي.

  • الآن ، انتقل إلى الخلية E6 وأدخل التعبير الموضح أدناه.

=E5+D6

في هذا التعبير ، تشير الخلية E5 إلى التدفق النقدي التراكمي بينما D6 تشير الخلية إلى القيمة الحالية للتدفق النقدي .

  • أخيرًا ، احسب فترة الاسترداد (السنوات) بواسطة باستخدام الصيغة الواردة أدناه.

=IF(AND(E130),B13+(-E13/D14),"")

انهيار الصيغة:

  • IF (AND (E130)، B13 + (- E13 / D14)، "") → يصبح
    • IF (TRUE، B13 + (- E13 / D14)، "") → الدالة IF تتحقق مما إذا كان الشرط قد تم استيفاءه وتعيد قيمة واحدة إذا كانت TRUE وقيمة أخرى إذا كانت FALSE . هنا ، TRUE هي الوسيطة logical_test لأن الدالة IF ترجع قيمة B13 + (- E13 / D14 ) وهي الوسيطة value_if_true الوسيطة. وإلا ، فإنه سيعيد "" ( BLANK ) وهو الوسيط value_if_false .
    • الإخراج →8.52

اقرأ المزيد: كيفية تطبيق صيغة التدفق النقدي المخصوم في Excel

قراءات مماثلة

  • كيفية إنشاء تنسيق بيان التدفق النقدي الأسبوعي في Excel
  • حساب التدفق النقدي المتزايد في Excel (مثالان)
  • كيفية إنشاء تنسيق عرض التدفق النقدي في Excel
  • حساب التدفق النقدي الصافي في Excel ( 3 أمثلة مناسبة)
  • كيفية إعداد تنسيق بيان التدفق النقدي اليومي في Excel

الطريقة الثالثة: تطبيق وظائف VLOOKUP و COUNIF لحساب الخصم فترة الاسترداد

إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص الذين يرغبون في أتمتة جداول بيانات Excel باستخدام الصيغ ، فإن طريقتنا التالية ستغطي ذلك. هنا ، سنستخدم الدالتين COUNIF و VLOOKUP لحساب فترة الاسترداد المخصومة في Excel. الآن ، اسمح لي بتوضيح العملية في الخطوات أدناه.

📌 الخطوات :

  • مبدئيًا ، انتقل إلى الخلية D6 واكتب الصيغة الواردة أدناه.

=-PV($H$4,B6,0,C6,0)

  • في الخطوة التالية ، انتقل إلى الخلية E6 وأدخل التعبير الموضح أدناه.

=E5+D6

  • الآن ، انتقل إلى الخلية I5 واستخدم وظيفة COUNTIF كما هو موضح أدناه.

=COUNTIF(E6:E15,"<0")

انهيار الصيغة:

  • COUNTIF (E6: E15، "& lt ؛ 0 ″) → يحسب عدد الخلايا داخلالنطاق الذي يلبي الشرط المحدد. هنا ، E6: E15 هو الوسيطة النطاق التي تشير إلى التدفق النقدي التراكمي . بعد ذلك ، يمثل “& lt؛ 0” الوسيطة المعايير التي تُرجع عدد السنوات بقيم التدفق النقدي السالبة.
  • الإخراج → 8

  • ثم انتقل إلى الخلية I6 واستخدم VLOOKUP وظيفة لتحديد آخر تدفق نقدي سلبي .

=VLOOKUP(I5,B5:E15,4)

هنا ، تشير الخلية I5 إلى قيمة التدفق النقدي السلبي (السنوات) وهي 8 .

انهيار الصيغة:

  • VLOOKUP (I5، B5: E15،4) → يبحث عن قيمة في العمود الموجود في أقصى يسار الجدول ثم يقوم بإرجاع قيمة في نفس الصف من العمود الذي تحدده. هنا ، يتم تعيين I5 ( lookup_value وسيطة) من B5: E15 ( table_array حجة) صفيف. أخيرًا ، يمثل 4 ( col_index_num وسيطة) رقم عمود قيمة البحث.
  • الإخراج ← (1،986 دولارًا)

  • وبالمثل ، حدد القيمة الحالية للتدفق النقدي للسنة التالية.

=VLOOKUP(I5+1,B6:E15,3)

انهيار الصيغة:

  • VLOOKUP (I5 + 1، B6: E15،3) → يبحث عن قيمة في العمود الموجود في أقصى يسار الجدول ، ثم يُرجع قيمة في نفس الصف من العمود الذي تحدده. هنا ، I5 + 1 ( lookup_value الوسيطة) من الصفيف B6: E15 ( table_array وسيطة). أخيرًا ، يمثل 3 ( col_index_num وسيطة) رقم عمود قيمة البحث.
  • الإخراج → $ 3817

  • بعد ذلك ، احسب فترة الكسر (سنوات) باستخدام وظيفة ABS أدناه.

=ABS(I6/I7)

هنا ، تمثل الخلايا I6 و I7 آخر تدفق نقدي سلبي والإيجابي التدفق النقدي في العام التالي .

  • في المقابل ، احسب الاسترداد الفترة (السنوات) بإضافة قيم الخلايا I5 و I8 .

=I5+I8

في هذا التعبير ، تشير الخلية I5 إلى التدفق النقدي السلبي (السنوات) بينما تشير الخلية I8 إلى فترة الكسر (سنوات) .

بعد ذلك ، يجب أن تبدو نتائجك مثل لقطة الشاشة الموضحة أدناه.

اقرأ المزيد: كيفية إنشاء حاسبة التدفق النقدي للعقار الاستثماري في Excel

ما هو التدفق النقدي غير المتكافئ؟

التدفق النقدي غير المتكافئ يتكون من سلسلة من المدفوعات غير المتكافئة التي تتم خلال فترة معينة. على سبيل المثال ، سلسلة من 5000 دولار و 8500 دولار و 10000 دولار على مدى 3 سنوات هي مثال على التدفق النقدي غير المتكافئ. لذلك ، فإن الاختلاف الأساسي بين التدفقات النقدية المتساوية وغير المتساوية هو أنه في التدفق النقدي حتى ، تظل الدفعة متساوية خلال فترة معينة بينما ،يظل الدفع غير متكافئ للتدفقات النقدية غير المتكافئة.

حساب فترة الاسترداد المخصومة للتدفق النقدي غير المتكافئ

حتى الآن ، نظرنا فقط في الحالة التي يظل فيها التدفق النقدي متساويًا كل عام. ماذا لو تغير التدفق النقدي كل عام؟ لا تقلق الآن! توضح طريقتنا التالية كيفية حساب فترة الاسترداد المخصومة للتدفق النقدي غير المتكافئ . لذلك ، دعنا نراها قيد التنفيذ.

بافتراض التدفق النقدي السنوي لمشروع بيتا مجموعة البيانات الموضحة في الخلايا B4: C15 . هنا ، لدينا السنوات من 0 إلى 10 والتدفقات النقدية غير المتساوية على التوالي. على غرار المثال السابق ، اخترنا أيضًا معدل الخصم من 10٪ لهذا المشروع.

📌 الخطوات :

  • أولاً ، انتقل إلى الخلية D6 واكتب الصيغة الواردة أدناه.

=-PV($H$4,B6,0,C6,0)

  • ثانيًا ، انتقل إلى الخلية E6 وأدخل التعبير الموضح أدناه.

=E5+D6

  • ثالثًا ، انتقل إلى الخلية I5 واحسب التدفق النقدي السلبي (سنوات) كما هو موضح أدناه.

=COUNTIF(E6:E15,"<0")

  • بعد ذلك ، في الخلية I6 احسب قيمة التدفق النقدي السلبي الأخير بالمعادلة أدناه.

=VLOOKUP(I5,B5:E15,4)

  • ثم حدد القيمة الحالية للتدفق النقدي للعام التالي باستخدام التعبير المعطىأدناه.

=VLOOKUP(I5+1,B6:E15,3)

  • رابعًا ، احسب الكسر الفترة (سنوات) باستخدام وظيفة ABS كما هو موضح أدناه.

=ABS(I6/I7)

  • بعد ذلك ، أضف قيم الخلايا I5 و I8 للحصول على فترة الاسترداد (السنوات) .

=I5+I8

هنا ، لقد تخطيت بعض الأمثلة ذات الصلة من التدفق النقدي غير المتكافئ الذي يمكنك استكشافه إذا كنت تريد.

اقرأ المزيد: كيفية التنبؤ بالتدفق النقدي في Excel (بخطوات مفصلة)

قسم التدريب

لقد قدمنا ​​قسمًا تدريب على الجانب الأيمن من كل ورقة حتى تتمكن من التدرب على نفسك. من فضلك تأكد من القيام بذلك بنفسك يطالبك بتطبيقها في جداول بيانات Excel الخاصة بك بشكل أكثر فعالية. إذا كان لديك أي أسئلة أو تعليقات ، فيرجى إبلاغي بذلك في قسم التعليقات. أو يمكنك الاطلاع على مقالاتنا الأخرى المتعلقة بوظائف Excel على هذا الموقع.

المنشور السابق كيفية إضافة حدود مربعة سميكة في Excel (4 طرق سهلة)
آخر بعد كيفية إنشاء مخطط انسيابي للمسار في Excel (بخطوات سهلة)

هيو ويست مدرب ومحلل إكسل ذو خبرة عالية ولديه أكثر من 10 سنوات من الخبرة في هذا المجال. حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة والمالية ودرجة الماجستير في إدارة الأعمال. لدى هيو شغف بالتدريس وقد طور منهجًا تعليميًا فريدًا يسهل اتباعه وفهمه. ساعدت معرفته الخبيرة ببرنامج Excel الآلاف من الطلاب والمهنيين في جميع أنحاء العالم على تحسين مهاراتهم والتميز في حياتهم المهنية. من خلال مدونته ، يشارك Hugh معرفته مع العالم ، ويقدم دروسًا مجانية في Excel وتدريبًا عبر الإنترنت لمساعدة الأفراد والشركات على تحقيق إمكاناتهم الكاملة.