إعداد الميزانية العمومية أمر لا بد منه عند تقييم المنظمة. هذا لأنه يوفر نافذة على نقاط القوة والضعف المالية للمؤسسة. بهذه النية ، تأمل هذه المقالة في إرشادك حول كيفية إنشاء ميزانية عمومية في Excel.

تنزيل Practice Workbook

يمكنك تنزيل المصنف التدريبي من الرابط أدناه.

الميزانية العمومية. xlsx

ما هي الميزانية العمومية؟

باختصار ، تعرض الميزانية العمومية الأصول والخصوم التي تمتلكها المؤسسة. في الواقع ، يمكنك معرفة ما إذا كانت الشركة تحقق ربحًا أو تغرق في الديون باستخدام الميزانية العمومية.

تتكون الميزانية العمومية من جزأين ، للتوضيح ، جزء الأصول وجزء الخصوم والأسهم. وبالتالي ، يمكن الجمع بين الجزأين لإعطاء المعادلة التالية.

Asset = Liability + Equity

الأصول تتكون من الموارد التي تولد فوائد في المستقبل مثل المعدات والأراضي والمباني وما إلى ذلك.

المطلوبات هي أشياء تدين بها الشركة لشخص أو شركة مثل النقد والقروض وما إلى ذلك.

حقوق الملكية يمثل القيمة لمساهمي الشركة بعد بيع جميع أصول الشركة وسداد جميع التزامات الشركة.

2 ​​أمثلة لعمل الميزانية العمومية في Excel

لحسن الحظ ، يجعل Microsoft Excel إعداد الميزانية العمومية أمرًا سهلاً للغاية. لذلك دون مزيد من اللغط ، دعونا نرىالعملية قيد التنفيذ.

1. الميزانية العمومية الأفقية

في الميزانية العمومية الأفقية ، الأصول و الخصوم وأمبير. يتم عرض أعمدة الأسهم جنبًا إلى جنب. لذلك ، دعونا نرى العملية خطوة بخطوة لإنشاء الميزانية العمومية الأفقية .

الخطوة 01: أدخل عناوين الميزانية العمومية

• في البداية ، اكتب الميزانية العمومية وأدخل التاريخ .
• بعد ذلك ، قم بعمل عمودين لـ الأصول و المسؤوليات كما هو موضح في المثال أدناه.

• ثم أدخل أنواع الأصول و المسؤوليات .

• بشكل عام ، يجب تغيير تنسيق الأرقام إلى محاسبة لأن هذه هي الممارسة القياسية عند إعداد الميزانية العمومية. لذلك ، افتح مربع الحوار تنسيق الخلايا بالضغط على CTRL + 1 واختر محاسبة .

الخطوة 02: حساب الأصول والالتزامات وحقوق الملكية

• ثانيًا ، استخدم دالة SUM لحساب المجموع الفرعي لـ إجمالي الأصول الحالية .

=SUM(D6:D8)

In هذه الصيغة ، تشير الخلايا D6: D8 إلى الأصول الحالية .

• وبالمثل ، احسب مجموع إجمالي الحالي المسؤوليات.

=SUM(G6:G8)

في التعبير أعلاه ، تمثل الخلايا G6: G8 التيار الخصوم .

• ثالثًا ، نضيف الأصول الثابتة ونحسب إجمالي الأصول الثابتة .

=SUM(D11:D12)

هنا ، الخلايا D11: D12 تتكون من الأصول الثابتة .

• بطريقة مماثلة ، نحسب الالتزامات طويلة الأجل .

=SUM(G11:G12)

في هذا المثال ، تمثل الخلايا G11: G12 المسؤوليات طويلة الأجل .

• الآن ، قم بتضمين حقوق المساهمين في عمود المسؤوليات وحساب إجمالي حقوق الملكية كما هو موضح أدناه.

=SUM(G15:G16)

هنا ، تتكون الخلايا G15: G16 من حقوق المساهمين .

الخطوة 03: حساب إجمالي الأصول والخصوم

• وبالتالي ، نحصل على إجمالي الأصول بإضافة إجمالي الأصول الحالية وإجمالي الأصول الثابتة.

=SUM(F27,F28)

في هذه الصيغة ، تشير الخلية D9 إلى إجمالي الأصول الحالية بينما t تشير الخلية D13 إلى إجمالي الأصول الثابتة.

• علاوة على ذلك ، إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية بنفس الطريقة.

=SUM(G9,G13,G17)

في التعبير أعلاه ، G9 تشير الخلية إلى إجمالي المطلوبات الحالية ، بجوار الخلية G13 تشير الخلية إجمالي المطلوبات طويلة الأجل ، وأخيراً ، G17 تشير الخلية إجمالي حقوق الملكية .

• مراعاة المبادئ العامة للمحاسبة والقيم الموجودة في كل من إجمالي الأصول و إجمالي المطلوبات و حقوق الملكية يجب أن تكون أعمدة متساوية.

اقرأ المزيد: تنسيق الميزانية العمومية لشركة في Excel (تنزيل نموذج مجاني)

2. الميزانية العمومية الرأسية

الميزانية العمومية الرأسية تتكون من جدولين أحدهما أعلى آخر. بشكل عام ، يظهر العمود الأصول في الجزء العلوي ، ويتم عرض المطلوبات وحقوق الملكية أدناه. الآن ، لإنشاء ميزانية عمودية ، ما عليك سوى اتباع هذه الخطوات.

الخطوة 01: حساب إجمالي الأصول

• أولاً ، قم عنوان يسمى الأصول متبوعًا بعنوان فرعي لـ الأصول الحالية .
• بعد ذلك ، أدخل أنواع الأصول الحالية على الجانب الأيسر وسجل قيم الأصول على الجانب الأيمن.

• بشكل عام ، يفضل تنسيق الأرقام المحاسبة عند عمل الميزانيات العمومية. لذلك ، اضغط على CTRL + 1 لفتح مربع حوار وحدد محاسبة .

• متابعة ، حساب إجمالي الأصول الحالية باستخدام وظيفة SUM .

=SUM(F6:G8)

في هذه الصيغة ، تشير الخلايا F6: G8 إلى أنواع الأصول الحالية .

• في المقابل ، احسب إجمالي الأصول الثابتة كما هو موضحأدناه.

=SUM(F11:G12)

• في النهاية ، نحصل على إجمالي الأصول بإضافة الأصول الثابتة و الأصول الحالية .

=SUM(F9,F13)

في الصيغة أعلاه ، تشير الخلية F9 إلى إجمالي الأصول الحالية ، وتشير الخلية F13 إلى إجمالي الأصول الثابتة الأصول .

الخطوة 02: حساب إجمالي المطلوبات

• ثانيًا ، نقوم بإدخال الأنواع والمطابقة قيم المطلوبات المتداولة على التوالي.
• بعد ذلك ، نحسب إجمالي المطلوبات الحالية كما هو موضح أدناه.

=SUM(F17:G19)

• بعد ذلك ، نحسب الالتزامات طويلة الأجل أ s الموضحة أدناه.

=SUM(F22:G23)

• وبالتالي ، فإن إجمالي المسؤوليات تتكون من مجموع المطلوبات المتداولة و المطلوبات طويلة الأجل .

=SUM(F20,F24)

• أخيرًا وليس آخرًا ، نحصل على إجمالي حقوق الملكية باستخدام نفس العملية السابقة.

=SUM(F27,F28)

• أخيرًا ، نحصل على إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية .

=SUM(F25,F29)

في التعبير أعلاه ، تشير الخلية 1> F25 إلى إجمالي المسؤوليات ، وتشير الخلية F29 إلى إجمالي حقوق الملكية .

اقرأ المزيد: تنسيق الميزانية العمومية في Excel للملكيةالأعمال

الخاتمة

في الختام ، أتمنى أن تجد في هذه المقالة ما كنت تبحث عنه. إذا كان لديك أي استفسارات ، فالرجاء ترك تعليق أدناه. أيضًا ، إذا كنت ترغب في قراءة المزيد من المقالات مثل هذا ، يمكنك زيارة موقعنا على الويب ExcelWIKI .