Taula de continguts
Elaborar un balanç és imprescindible a l'hora d'avaluar una organització. Això es deu al fet que ofereix una finestra a les fortaleses i debilitats financeres d'una organització. Amb aquesta intenció, aquest article espera guiar-vos sobre com fer un balanç a Excel.
Descarregar el quadern de pràctiques
Podeu descarregar-vos el quadern de pràctiques des de l'enllaç a continuació.
Balanç.xlsx
Què és un balanç?
En poques paraules, un balanç de situació mostra els actius i passius propietat d'una organització. De fet, podeu saber si una empresa està obtenint beneficis o s'endeuta mitjançant el balanç.
Un balanç té dues parts, per aclarir, la part d'actiu i la part de passiu i capital. En conseqüència, les dues parts es poden combinar per donar l'equació següent.
Asset = Liability + Equity
Els actius consisteixen en recursos que generen beneficis en el futur, com ara equips, terrenys, edificis, etc.
Passiu són coses que l'empresa deu a una persona o a una empresa com diners en efectiu, préstecs, etc.
Patrimoni net representa el valor per als accionistes d'una empresa després de la venda de tots els actius de l'empresa i el pagament de tots els passius de l'empresa.
2 exemples per fer un balanç a Excel
Afortunadament, Microsoft Excel facilita molt la preparació d'un balanç. Així que sense més preàmbuls, anem a veureprocés en acció.
1. Balanç horitzontal
Al Balanç horitzontal , el Actiu i el Passiu i amp; Les columnes de renda variable es mostren una al costat de l'altra. Així doncs, vegem el procés pas a pas per construir un Balanç de situació horitzontal .
Pas 01: inseriu els encapçalaments del balanç
- Al principi, escriviu Balanç de situació i introduïu la Data .
- A continuació, feu dues columnes per a Actius i Passiu com es mostra a l'exemple següent.
- A continuació, introduïu els tipus de Actius i Passiu .
- En general, hauríeu de canviar el format del número a Comptabilitat , ja que aquesta és la pràctica estàndard. a l'hora d'elaborar el balanç. Per tant, obriu el quadre de diàleg Format de cel·les prement CTRL + 1 i trieu Comptabilitat .
Pas 02: calculeu els actius, passius i accions
- En segon lloc, utilitzeu la funció SUMA per calcular la subtotal del Actiu corrent total .
=SUM(D6:D8)
En aquesta fórmula, les cel·les D6:D8 fan referència als Actius corrents .
- De la mateixa manera, calculeu la suma per el Passiu corrent total .
=SUM(G6:G8)
A l'expressió anterior, les cel·les G6:G8 representen el ActualPassius .
- En tercer lloc, afegim Actius fixos i calculem el Immobilitzat total .
=SUM(D11:D12)
Aquí, les cel·les D11:D12 consisteixen en Actius fixos .
- De manera similar, calculem el Passiu a llarg termini .
=SUM(G11:G12)
En aquest exemple, les cel·les G11:G12 representen els Passius a llarg termini .
- Ara, incloeu el Patrimoni de l'accionista a la columna Passiu i calculeu el Patrimoni total tal com es mostra a continuació.
=SUM(G15:G16)
Aquí, les cel·les G15:G16 consisteixen en el Capital social .
Pas 03: calculeu el total d'actius i passius
- En conseqüència, obtenim el Actius totals sumant els Actius corrents totals i actius fixos totals.
=SUM(D9,D13)
En aquesta fórmula, la cel·la D9 fa referència al Actius corrents totals mentre que t la cel·la D13 indica el Total d'actius fixos.
- A més, el Total de passius i patrimoni s'obté de la mateixa manera.
=SUM(G9,G13,G17)
A l'expressió anterior, el G9 la cel·la apunta a la Passiu corrent total , a continuació la cel·la G13 fa referència a la Passiu total a llarg termini i, finalment, la G17 cel·la indicael Patrimoni total .
- Tenint en compte els principis generals de comptabilitat, els valors tant del Actiu total com del Les columnes Passiu total i Patrimoni han de ser iguals.
Llegir més: Format del balanç d'una empresa a Excel (Baixa la plantilla gratuïta)
2. Balanç vertical
Un balanç vertical consisteix en dues taules una a la part superior del altres. En general, la columna Actius es mostra a la part superior i els Passiu i renda variable a continuació. Ara, per construir un balanç de situació vertical , només cal que seguiu aquests passos.
Pas 01: calculeu els actius totals
- En primer lloc, feu un encapçalament anomenat Actius seguit d'un subtítol per a Actius corrents .
- A continuació, introduïu els tipus Actius corrents al costat esquerre i registreu els valors dels actius a la part dreta.
- En termes generals, el format de nombre Comptabilitat és preferible a l'hora de fer balanços. Per tant, premeu CTRL + 1 per obrir un quadre de diàleg i seleccioneu Comptabilitat .
- A continuació, calculeu el Actius corrents totals mitjançant la funció SUMA .
=SUM(F6:G8)
En aquesta fórmula, les cel·les F6:G8 fan referència als tipus de Actius corrents .
- Al seu torn, calculeu el Total d'actius fixos tal com es mostraa continuació.
=SUM(F11:G12)
- Finalment, obtenim el Actius totals sumant els Actius fixos i els Actius corrents .
=SUM(F9,F13)
A la fórmula anterior, la cel·la F9 indica el Actius corrents totals i la cel·la F13 apunta al Total fix. Actius .
Pas 02: calcular el total de passius
- En segon lloc, introduïm els tipus i els corresponents valors del Passiu corrent respectivament.
- A continuació, calculem el Passiu corrent total tal com es mostra a continuació.
=SUM(F17:G19)
- A continuació, calculem els Passius a llarg termini a s que es mostren a continuació.
=SUM(F22:G23)
- Per tant, el Passiu total consisteix en la suma de Passiu corrent i Passiu a llarg termini .
=SUM(F20,F24)
- Per últim, però no menys important, obtenim el Patrimoni total utilitzant el mateix procés que abans.
=SUM(F27,F28)
- Finalment , obtenim el Total de passius i patrimoni .
=SUM(F25,F29)
A l'expressió anterior, el
Llegir més: Format de balanç a Excel per a la propietatNegocis
Conclusió
Per concloure, espero que en aquest article hagis trobat el que estaves buscant. Si teniu cap consulta, deixeu un comentari a continuació. A més, si voleu llegir més articles com aquest, podeu visitar el nostre lloc web ExcelWIKI .
