Udarbejdelse af en balance er et must, når man skal vurdere en organisation, fordi den giver et indblik i en organisations økonomiske styrker og svagheder. Med denne hensigt håber denne artikel at guide dig til, hvordan du laver en balance i Excel.

Download arbejdsbog til øvelser

Du kan downloade øvelsesarbejdsbogen fra nedenstående link.

Balance Sheet.xlsx

Hvad er en balance?

Kort fortalt kan man sige, at en balance viser de aktiver og passiver, som en organisation har. Faktisk kan du se, om en virksomhed har overskud eller om den er gældssat ved hjælp af balancen.

En balance består af to dele, nemlig aktivdelen og passivdelen, og de to dele kan derfor kombineres til følgende ligning.

Aktiver = passiver + egenkapital

Aktiver består af ressourcer, der genererer fordele i fremtiden, som f.eks. udstyr, jord, bygninger osv.

Forpligtelser er ting, som virksomheden skylder en person eller en virksomhed, f.eks. kontanter, lån osv.

Egenkapital repræsenterer værdien for en virksomheds aktionærer, efter at alle virksomhedens aktiver er solgt, og alle virksomhedens passiver er betalt.

2 eksempler på at lave en balance i Excel

Heldigvis er det meget nemt at udarbejde en balance i Microsoft Excel, så lad os uden videre se processen i aktion.

1. Horisontal balance

I den Horisontal balance , den Aktiver og Passiver & Aktier kolonner vises side om side. Så lad os se den trinvise proces for at konstruere en Horisontal balance .

Trin 01: Indsæt balanceoverskrifterne

• I begyndelsen skal du skrive Balance og indtast den Dato .
• Lav derefter to kolonner for Aktiver og Forpligtelser som vist i eksemplet nedenfor.

• Angiv derefter de typer af Aktiver og Forpligtelser .

• Generelt bør du ændre nummerformatet til Regnskab da dette er standardpraksis ved udarbejdelse af en balance. Åbn derfor Formater celler dialogboksen ved at trykke på CTRL + 1 og vælge Regnskab .

Trin 02: Beregn aktiver, passiver og egenkapital

• For det andet skal du bruge SUM-funktion til beregning af subtotalen for den Omsætningsaktiver i alt .

=SUM(D6:D8)

I denne formel er D6:D8 celler henviser til de Omsætningsaktiver .

• På samme måde beregnes summen for I alt I alt Forpligtelser.

=SUM(G6:G8)

I ovenstående udtryk er G6:G8 celler repræsenterer de Kortfristet gæld .

• For det tredje tilføjer vi Anlægsaktiver og beregne den Anlægsaktiver i alt .

=SUM(D11:D12)

Her er cellerne D11:D12 består af Anlægsaktiver .

• På samme måde beregner vi den Langfristet gæld .

=SUM(G11:G12)

I dette eksempel er den G11:G12 celler repræsenterer de Langfristet gæld .

• Nu skal du inkludere den Egenkapital i den Forpligtelser kolonne og beregne den Egenkapital i alt som illustreret nedenfor.

=SUM(G15:G16)

Her er det G15:G16 celler består af Egenkapital .

Trin 03: Beregn de samlede aktiver og passiver

• Følgelig får vi den Aktiver i alt ved at lægge de Samlede omsætningsaktiver og samlede anlægsaktiver.

=SUM(D9,D13)

I denne formel er D9 celle henviser til den Omsætningsaktiver i alt mens den D13 celle angiver den Anlægsaktiver i alt.

• Desuden er det Passiver og egenkapital i alt fås på samme måde.

=SUM(G9,G13,G17)

I ovenstående udtryk er G9 celle peger på den Kortfristet gæld i alt , dernæst den G13 celle henviser til den Langfristet gæld i alt , og endelig, og endelig, den G17 celle angiver den Egenkapital i alt .

• I betragtning af de generelle regnskabsprincipper skal værdierne på både Aktiver i alt og Passiver i alt og Egenkapital kolonnerne skal være ens.

Læs mere: Format til en virksomheds balance i Excel (Download gratis skabelon)

2. Lodret balance

En vertikal balance består af to borde oven på hinanden. Generelt er det Aktiver kolonnen vises øverst, og kolonnen Passiver og aktier er vist nedenfor. For at konstruere en Lodret balance , skal du blot følge disse trin.

Trin 01: Beregn de samlede aktiver

• For det første skal du oprette en overskrift med navnet Aktiver efterfulgt af en underoverskrift for Omsætningsaktiver .
• Derefter skal du indtaste Omsætningsaktiver typer i venstre side og registrere værdierne af aktiverne i højre side.

• Generelt set er det Regnskab talformat er at foretrække, når der udarbejdes balancer. Så tryk på CTRL + 1 for at åbne en dialogboks og vælge Regnskab .

• Efterfølgende beregnes den Omsætningsaktiver i alt ved hjælp af SUM funktion .

=SUM(F6:G8)

I denne formel er F6:G8 celler henviser til de typer af Omsætningsaktiver .

• Beregn til gengæld den Anlægsaktiver i alt som vist nedenfor.

=SUM(F11:G12)

• Til sidst får vi den Aktiver i alt ved at lægge de Anlægsaktiver og Omsætningsaktiver .

=SUM(F9,F13)

I ovenstående formel er F9 celle angiver den Omsætningsaktiver i alt , og den F13 celle peger på den Anlægsaktiver i alt .

Trin 02: Beregn den samlede gæld

• For det andet angiver vi typerne og de tilsvarende værdier for Kortfristet gæld henholdsvis.
• I det følgende beregner vi den Kortfristet gæld i alt som vist nedenfor.

=SUM(F17:G19)

• Derefter beregner vi den Langfristet gæld a s vist nedenfor.

=SUM(F22:G23)

• Derfor er det Passiver i alt består af summen af Kortfristet gæld og Langfristet gæld .

=SUM(F20,F24)

• Sidst, men ikke mindst, får vi den Egenkapital i alt ved hjælp af samme proces som tidligere.

=SUM(F27,F28)

• Endelig får vi den Passiver og egenkapital i alt .

=SUM(F25,F29)

I ovenstående udtryk er F25 celle peger på den Passiver i alt , og den F29 celle angiver den Egenkapital i alt .

Læs mere: Format til balancen i Excel for ejerforeningsvirksomhed

Konklusion

Afslutningsvis håber jeg, at du i denne artikel har fundet det, du søgte. Hvis du har spørgsmål, kan du efterlade en kommentar nedenfor. Hvis du vil læse flere artikler som denne, kan du besøge vores hjemmeside ExcelWIKI .