Upprättande av en balansräkning är ett måste när man utvärderar en organisation, eftersom den ger en bild av organisationens ekonomiska styrkor och svagheter. Med denna avsikt hoppas vi i den här artikeln kunna guida dig i hur du gör en balansräkning i Excel.

Ladda ner övningsboken

Du kan ladda ner arbetsboken från länken nedan.

Balansräkning.xlsx

Vad är en balansräkning?

I ett nötskal kan man säga att en balansräkning visar de tillgångar och skulder som en organisation har. Faktum är att du kan se om ett företag går med vinst eller om det har skulder med hjälp av balansräkningen.

En balansräkning består av två delar, för att förtydliga: tillgångsdelen och skuld- och aktiedelen. De två delarna kan därför kombineras för att ge följande ekvation.

Tillgång = Skuld + Eget kapital

Tillgångar består av resurser som genererar fördelar i framtiden, t.ex. utrustning, mark, byggnader osv.

Skulder är saker som företaget är skyldigt en person eller ett företag, t.ex. kontanter, lån osv.

Eget kapital representerar värdet för ett företags aktieägare efter att alla företagets tillgångar har sålts och alla företagets skulder har betalats.

2 exempel på hur man gör en balansräkning i Excel

Som tur är gör Microsoft Excel det väldigt enkelt att göra en balansräkning. Så utan vidare, låt oss se hur processen går till.

1. Horisontell balansräkning

I Horisontell balansräkning , den Tillgångar och Skulder & Aktier kolumner visas sida vid sida. Låt oss se hur man steg för steg bygger en Horisontell balansräkning .

Steg 01: Infoga rubrikerna i balansräkningen

• I början skriver du in Balansräkning och ange Datum .
• Gör sedan två kolumner för Tillgångar och Skulder som visas i exemplet nedan.

• Ange sedan vilka typer av Tillgångar och Skulder .

• I allmänhet bör du ändra nummerformatet till Redovisning eftersom det är standard när man upprättar en balansräkning. Öppna därför Formatera celler dialogrutan genom att trycka på CTRL + 1 och väljer Redovisning .

Steg 02: Beräkna tillgångar, skulder och eget kapital

• För det andra kan du använda SUMM-funktionen för att beräkna delsumman för Summa omsättningstillgångar .

=SUMMA(D6:D8)

I denna formel ska D6:D8 celler hänvisar till Omsättningstillgångar .

• Beräkna på samma sätt summan för Summa löpande Skulder.

=SUMMA(G6:G8)

I uttrycket ovan är G6:G8 cellerna representerar den Kortfristiga skulder .

• För det tredje lägger vi till Anläggningstillgångar och beräkna Summa anläggningstillgångar .

=SUM(D11:D12)

Här är cellerna D11:D12 består av följande Anläggningstillgångar .

• På samma sätt beräknar vi den Långfristiga skulder .

=SUMMA(G11:G12)

I det här exemplet är G11:G12 cellerna representerar den Långfristiga skulder .

• Inkludera nu Eget kapital i den Skulder kolumnen och beräkna Totalt eget kapital enligt nedanstående illustration.

=SUMMA(G15:G16)

Här kan G15:G16 cellerna består av följande Eget kapital .

Steg 03: Beräkna de totala tillgångarna och skulderna

• Följaktligen får vi följande Totala tillgångar genom att addera de Summa omsättningstillgångar och summa anläggningstillgångar.

=SUMMA(D9,D13)

I denna formel ska D9 cellen hänvisar till den Summa omsättningstillgångar medan den D13 cellen anger den Totala anläggningstillgångar.

• Dessutom har Totala skulder och eget kapital erhålls på samma sätt.

=SUMMA(G9,G13,G17)

I uttrycket ovan är G9 cellen pekar på den Summa kortfristiga skulder , därefter G13 cell hänvisar till den Totala långfristiga skulder , och slutligen G17 cellen anger den Totalt eget kapital .

• Med hänsyn till de allmänna principerna för redovisning bör värdena på båda Totala tillgångar och Totala skulder och Eget kapital kolumnerna måste vara lika stora.

Läs mer: Format för ett företags balansräkning i Excel (Ladda ner gratis mall)

2. Vertikal balansräkning

En vertikal balansräkning består av två bord ovanpå varandra. I allmänhet är det Tillgångar kolumnen visas överst, och kolumnen Skulder och aktier visas nedan. För att konstruera en Vertikal balansräkning Följ bara dessa steg.

Steg 01: Beräkna de totala tillgångarna

• Först skapar du en rubrik med namnet Tillgångar följt av en underrubrik för Omsättningstillgångar .
• Därefter anger du Omsättningstillgång typer på vänster sida och registrera tillgångarnas värde på höger sida.

• Generellt sett är det Redovisning talformatet är att föredra när man gör balansräkningar. Så, tryck på CTRL + 1 för att öppna en dialogruta och välja Redovisning .

• Beräkna därefter Summa omsättningstillgångar med hjälp av SUMMA funktion .

=SUMMA(F6:G8)

I denna formel ska F6:G8 celler avser de olika typer av Omsättningstillgångar .

• Beräkna i sin tur Totala anläggningstillgångar som visas nedan.

=SUMMA(F11:G12)

• Så småningom får vi den Totala tillgångar genom att addera de Anläggningstillgångar och Omsättningstillgångar .

=SUMMA(F9,F13)

I formeln ovan är F9 cellen anger den Summa omsättningstillgångar och F13 cellen pekar på den Totala anläggningstillgångar .

Steg 02: Beräkna totala skulder

• För det andra anger vi typerna och motsvarande värden för Kortfristiga skulder respektive.
• Därefter beräknar vi Summa kortfristiga skulder som visas nedan.

=SUMMA(F17:G19)

• Därefter beräknar vi Långfristiga skulder a s som visas nedan.

=SUMMA(F22:G23)

• Därför är Totala skulder består av en summering av Kortfristiga skulder och Långfristiga skulder .

=SUMMA(F20,F24)

• Sist men inte minst får vi den Totalt eget kapital på samma sätt som tidigare.

=SUM(F27,F28)

• Slutligen erhåller vi den Totala skulder och eget kapital .

=SUM(F25,F29)

I uttrycket ovan är F25 cellen pekar på den Totala skulder och F29 cellen anger den Totalt eget kapital .

Läs mer: Format för balansräkning i Excel för företag med äganderätt

Slutsats

Avslutningsvis hoppas jag att du hittade vad du sökte i den här artikeln. Om du har några frågor kan du lämna en kommentar nedan. Om du vill läsa fler artiklar som denna kan du besöka vår webbplats. ExcelWIKI .