Preparazione di un bilancio Il bilancio è un elemento imprescindibile nella valutazione di un'organizzazione, in quanto fornisce una finestra sui punti di forza e di debolezza finanziaria di un'organizzazione. Con questo intento, il presente articolo si propone di guidarvi su come realizzare un bilancio in Excel.

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Bilancio.xlsx

Che cos'è il bilancio?

In poche parole, un bilancio Lo stato patrimoniale mostra le attività e le passività di un'organizzazione e permette di capire se un'azienda è in attivo o in passivo.

Un bilancio ha due parti, per chiarire, la parte dell'attivo e la parte del passivo e delle azioni. Di conseguenza, le due parti possono essere combinate per ottenere la seguente equazione.

Attività = Passività + Patrimonio netto

Attività sono costituiti da risorse che generano benefici nel futuro come attrezzature, terreni, edifici, ecc.

Passivo sono cose che l'azienda deve a una persona o a una società, come contanti, prestiti, ecc.

Patrimonio netto rappresenta il valore per gli azionisti di una società dopo che tutte le attività della società sono state vendute e tutte le passività della società sono state pagate.

2 esempi per fare il bilancio in Excel

Fortunatamente, Microsoft Excel rende molto semplice la preparazione di un bilancio. Quindi, senza ulteriori indugi, vediamo il processo in azione.

1. Bilancio orizzontale

Nel Bilancio orizzontale , il Attività e il Passività e azioni sono mostrati uno accanto all'altro. Vediamo quindi il processo passo dopo passo per costruire un file Bilancio orizzontale .

Passo 01: inserire le intestazioni del bilancio

• All'inizio, digitate Bilancio e inserire l'opzione Data .
• Quindi, creare due colonne per Attività e Passivo come mostrato nell'esempio seguente.

• Quindi, inserire i tipi di Attività e Passivo .

• In generale, si dovrebbe cambiare il formato dei numeri in Contabilità poiché questa è la prassi standard per la preparazione di un bilancio. Quindi, aprire il file Formattare le celle premendo CTRL + 1 e scegliere Contabilità .

Fase 02: Calcolo delle attività, delle passività e dei titoli di capitale

• In secondo luogo, utilizzare l'opzione Funzione SOMMA per calcolare il sub-totale per il Totale attività correnti .

=SOMMA(D6:D8)

In questa formula, il D6:D8 le cellule si riferiscono al Attività correnti .

• Allo stesso modo, calcolare la somma per il Totale corrente Passivo.

=SOMMA(G6:G8)

Nell'espressione precedente, l'elemento G6:G8 le celle rappresentano il Passività correnti .

• In terzo luogo, aggiungiamo Immobilizzazioni e calcolare il Totale immobilizzazioni .

=SOMMA(D11:D12)

Qui le cellule D11:D12 sono costituiti dal Immobilizzazioni .

• In modo analogo, si calcola il Passività a lungo termine .

=SOMMA(G11:G12)

In questo esempio, il G11:G12 le celle rappresentano il Passività a lungo termine .

• Ora, includere il Patrimonio netto nel Passivo e calcolare la colonna Patrimonio netto totale come illustrato di seguito.

=SOMMA(G15:G16)

Qui, il G15:G16 Le cellule sono costituite dalle Patrimonio netto .

Fase 03: Calcolo del totale delle attività e delle passività

• Di conseguenza, si ottiene la Totale attività sommando le Totale attività correnti e Totale attività fisse.

=SOMMA(D9,D13)

In questa formula, il D9 si riferisce alla cella Totale attività correnti mentre il D13 indica la cella Totale immobilizzazioni.

• Inoltre, il Totale passività e patrimonio netto si ottiene allo stesso modo.

=SOMMA(G9,G13,G17)

Nell'espressione precedente, l'elemento G9 punta alla cella Totale passività correnti , poi il G13 si riferisce alla cella Totale passività a lungo termine e, infine, il G17 indica la cella Patrimonio netto totale .

• Considerando i principi generali della contabilità, i valori di entrambe le Totale attività e il Totale passività e Patrimonio netto devono essere uguali.

Per saperne di più: Modello di bilancio di un'azienda in Excel (Scarica il modello gratuito)

2. Bilancio verticale

Un bilancio verticale è costituito da due tavoli sovrapposti. In genere, il tavolo Attività La colonna "Il" è visualizzata in alto e la colonna "Il" è visualizzata in alto e la colonna "Il" è visualizzata in alto e la colonna Passività e azioni Sono mostrati di seguito. Ora, per costruire un Bilancio verticale è sufficiente seguire questi passaggi.

Fase 01: Calcolo delle attività totali

• Per prima cosa, creare un'intestazione denominata Assets seguita da una sottointestazione per Attività correnti .
• Quindi, immettere il valore Attività corrente tipi sul lato sinistro e registrare i valori delle attività sul lato destro.

• In generale, il Contabilità Il formato numerico è preferibile quando si fanno i bilanci. Quindi, premere CTRL + 1 per aprire una finestra di dialogo e selezionare Contabilità .

• Di seguito, calcolare il valore Totale attività correnti utilizzando il SOMMA funzione .

=SOMMA(F6:G8)

In questa formula, il F6:G8 Le cellule si riferiscono ai tipi di Attività correnti .

• A sua volta, calcolare il Totale immobilizzazioni come mostrato di seguito.

=SOMMA(F11:G12)

• Alla fine si ottiene il Totale attività sommando le Immobilizzazioni e il Attività correnti .

=SOMMA(F9,F13)

Nella formula di cui sopra, il F9 indica la cella Totale attività correnti , e il F13 punta alla cella Totale immobilizzazioni .

Fase 02: calcolo del totale delle passività

• In secondo luogo, si inseriscono i tipi e i valori corrispondenti dei parametri Passività correnti rispettivamente.
• Di seguito, calcoliamo il Totale passività correnti come illustrato di seguito.

=SOMMA(F17:G19)

• Quindi, si calcola il Passività a lungo termine a di seguito illustrati.

=SOMMA(F22:G23)

• Quindi, il Totale passività sono costituiti dalla somma di Passività correnti e Passività a lungo termine .

=SOMMA(F20,F24)

• Infine, ma non per questo meno importante, si ottiene il Patrimonio netto totale utilizzando la stessa procedura di prima.

=SOMMA(F27,F28)

• Infine, si ottiene il Totale passività e patrimonio netto .

=SOMMA(F25,F29)

Nell'espressione precedente, l'elemento F25 punta alla cella Totale passività , e il F29 indica la cella Patrimonio netto totale .

Per saperne di più: Formato di bilancio in Excel per le imprese individuali

Conclusione

Per concludere, spero che in questo articolo abbiate trovato ciò che cercavate. Se avete domande, lasciate un commento qui sotto. Inoltre, se volete leggere altri articoli come questo, potete visitare il nostro sito web ExcelWIKI .