Opstellen van een balans is een must bij het evalueren van een organisatie, omdat het een venster biedt op de financiële sterke en zwakke punten van een organisatie. Met deze bedoeling hoopt dit artikel u te begeleiden bij het maken van een balans in Excel.

Download Praktijk Werkboek

U kunt het oefenwerkboek downloaden via onderstaande link.

Balans.xlsx

Wat is een balans?

In een notendop, een balans Op de balans staan de activa en passiva van een organisatie. In feite kun je aan de hand van de balans zien of een bedrijf winst maakt of schulden maakt.

Een balans bestaat uit twee delen, ter verduidelijking, het activagedeelte en het passivagedeelte. De twee delen kunnen bijgevolg worden gecombineerd tot de volgende vergelijking.

Asset = Liability + Equity

Activa bestaan uit middelen die voordelen opleveren in de toekomst, zoals uitrusting, grond, gebouwen, enz.

Verplichtingen zijn dingen die het bedrijf verschuldigd is aan een persoon of een bedrijf zoals contant geld, leningen, enz.

Aandelen vertegenwoordigt de waarde voor de aandeelhouders van een onderneming nadat alle activa van de onderneming zijn verkocht en alle passiva van de onderneming zijn afbetaald.

2 Voorbeelden om een balans in Excel te maken

Gelukkig maakt Microsoft Excel het opstellen van een balans heel eenvoudig. Dus zonder verder oponthoud, laten we het proces in actie zien.

1. Horizontale balans

In de Horizontale balans de Activa en de Schulden & aandelen kolommen worden naast elkaar getoond. Laten we dus eens kijken hoe we stap voor stap een Horizontale balans .

Stap 01: Voeg de koppen van de balans in

• Typ helemaal aan het begin in Balans en voer de Datum .
• Maak vervolgens twee kolommen voor Activa en Verplichtingen zoals in onderstaand voorbeeld.

• Voer vervolgens de soorten Activa en Verplichtingen .

• In het algemeen moet u het nummerformaat veranderen in Boekhouding omdat dit de standaardpraktijk is bij het opstellen van een balans. Open dus de Cellen opmaken dialoogvenster door op CTRL + 1 en kies Boekhouding .

Stap 02: Bereken de activa, passiva en aandelen.

• Ten tweede, gebruik de SUM-functie om het subtotaal te berekenen voor de Totaal vlottende activa .

=SUM(D6:D8)

In deze formule is de D6:D8 cellen verwijzen naar de Vlottende activa .

• Bereken ook de som voor de Totaal Huidige Verplichtingen.

=SUM(G6:G8)

In de bovenstaande uitdrukking is de G6:G8 cellen vertegenwoordigen de Kortlopende verplichtingen .

• Ten derde voegen we toe Vaste activa en bereken de Totaal vaste activa .

=SUM(D11:D12)

Hier zijn de cellen D11:D12 bestaan uit de Vaste activa .

• Op soortgelijke wijze berekenen wij de Verplichtingen op lange termijn .

=SUM(G11:G12)

In dit voorbeeld is de G11:G12 cellen vertegenwoordigen de Verplichtingen op lange termijn .

• Neem nu de Eigen vermogen aandeelhouders in de Verplichtingen kolom en bereken de Totaal eigen vermogen zoals hieronder geïllustreerd.

=SUM(G15:G16)

Hier is de G15:G16 cellen bestaan uit de Eigen vermogen aandeelhouders .

Stap 03: De totale activa en passiva berekenen

• Bijgevolg krijgen we de Totaal activa door het optellen van de Totaal vlottende activa en Totaal vaste activa.

=SUM(D9,D13)

In deze formule is de D9 cel verwijst naar de Totaal vlottende activa terwijl de D13 cel geeft de Totaal vaste activa.

• Bovendien zijn de Totaal passiva en eigen vermogen wordt op dezelfde manier verkregen.

=SUM(G9,G13,G17)

In de bovenstaande uitdrukking is de G9 cel wijst naar de Totaal kortlopende verplichtingen vervolgens de G13 cel verwijst naar de Totaal Langetermijnverplichtingen en tenslotte de G17 cel geeft de Totaal eigen vermogen .

• Gelet op de algemene beginselen van de boekhouding moeten de waarden op zowel de Totaal activa en de Totaal passiva en Aandelen kolommen moeten gelijk zijn.

Lees meer: Balansopmaak van een bedrijf in Excel (Download gratis sjabloon)

2. Verticale balans

Een verticale balans bestaat uit twee tafels boven elkaar. Over het algemeen is de Activa kolom staat bovenaan, en de Passiva en aandelen worden hieronder getoond. Om nu een Verticale balans volg gewoon deze stappen.

Stap 01: Totale activa berekenen

• Maak eerst een rubriek met de naam Activa, gevolgd door een subrubriek voor Vlottende activa .
• Voer vervolgens de Vlottende activa soorten aan de linkerkant en de waarden van de activa aan de rechterkant.

• In het algemeen is de Boekhouding nummerformaat verdient de voorkeur bij het maken van balansen. Dus, druk op CTRL + 1 om een dialoogvenster te openen en selecteer Boekhouding .

• Bereken hierna de Totaal vlottende activa met behulp van de SUM functie .

=SUM(F6:G8)

In deze formule is de F6:G8 cellen verwijzen naar de soorten Vlottende activa .

• Bereken op zijn beurt de Totaal vaste activa zoals hieronder aangegeven.

=SUM(F11:G12)

• Uiteindelijk krijgen we de Totaal activa door het optellen van de Vaste activa en de Vlottende activa .

=SUM(F9,F13)

In de bovenstaande formule is de F9 cel geeft de Totaal vlottende activa en de F13 cel wijst naar de Totaal vaste activa .

Stap 02: Totale passiva berekenen

• Ten tweede voeren we de types en de overeenkomstige waarden van de Kortlopende verplichtingen respectievelijk.
• Hierna berekenen wij de Totaal kortlopende verplichtingen zoals hieronder afgebeeld.

=SUM(F17:G19)

• Vervolgens berekenen we de Schulden op lange termijn a die hieronder staan afgebeeld.

=SUM(F22:G23)

• Vandaar dat de Totaal passiva bestaan uit de som van Kortlopende verplichtingen en Verplichtingen op lange termijn .

=SUM(F20,F24)

• Ten slotte verkrijgen wij de Totaal eigen vermogen op dezelfde manier als voorheen.

=SUM(F27,F28)

• Tenslotte verkrijgen we de Totaal passiva en eigen vermogen .

=SUM(F25,F29)

In de bovenstaande uitdrukking is de F25 cel wijst naar de Totaal passiva en de F29 cel geeft de Totaal eigen vermogen .

Lees meer: Balansformaat in Excel voor eenmanszaken

Conclusie

Tot slot hoop ik dat u in dit artikel hebt gevonden wat u zocht. Als u nog vragen hebt, laat dan hieronder een reactie achter. Ook als u meer artikelen als deze wilt lezen, kunt u onze website bezoeken ExcelWIKI .