Nella vita di tutti i giorni e per gli scopi aziendali, la creazione di un budget è necessaria. Tuttavia, l'importo effettivo potrebbe variare rispetto al budget. Questa variazione viene determinata e analizzata facilmente utilizzando il calcolo della varianza. In questo articolo verrà descritta la formula della varianza tra budget ed effettivo in Excel, corredata da grafici.

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Che cos'è la formula della varianza?

La varianza effettiva è la differenza tra l'importo effettivo e l'importo preventivato. Aiuta a capire se si è in attivo o in passivo nell'azienda e rappresenta l'entità della perdita o del profitto che si è dovuto affrontare.

In pratica, è possibile calcolare la varianza utilizzando due formule: una per calcolare la varianza effettiva e l'altra per calcolare la varianza effettiva. calcolo della varianza percentuale Dato che qui stiamo calcolando la varianza effettiva, la formula sarebbe:

Nel caso in cui si voglia calcolare anche la varianza percentuale, la formula sarebbe:

Un esempio di formula di scostamento tra budget ed effettivi in Excel

Nel nostro dataset abbiamo gli importi mensili del budget e delle vendite effettive di un negozio.

Pertanto, possiamo calcolare e rappresentare la formula della varianza tra budget ed effettivo in Excel in modo molto semplice. Seguite i passaggi seguenti per ottenere questo risultato.

📌 Passo 1: andare alla cella della varianza

Innanzitutto, fare clic sul pulsante E5 come si vuole che sia calcolata la varianza.

📌 Passo 2: scrivere la formula di Excel per la varianza

Successivamente, inserire un segno di uguale (=) e scrivere D5-C5 . Di seguito, premere il tasto Entrare pulsante.

Per saperne di più:

📌 Passo 3: Copiare la formula per tutte le celle

Ora è possibile trovare la varianza per questo mese. Quindi, posizionare il cursore nel campo in basso a destra posizione della cellula. Di seguito, la Maniglia di riempimento apparirà la freccia e trascinare per copiare dinamicamente la stessa formula in tutte le celle sottostanti per tutti i mesi.

In questo modo, è possibile trovare in Excel lo scostamento tra budget ed effettivo per tutti i mesi. Per riassumere, il foglio dei risultati avrà il seguente aspetto.

Per saperne di più: Come calcolare la variazione di bilancio in Excel (con passaggi rapidi)

Come creare un grafico di scostamento tra budget ed effettivi mensili

Oltre alla formula per la variazione del budget rispetto a quella effettiva, è possibile creare in Excel anche un grafico della variazione effettiva rispetto al mese, seguendo i passaggi indicati di seguito.

Passi:

• Per prima cosa, selezionare il Mese e la colonna Variazione effettiva tenendo premuto il tasto CTRL Successivamente, passare al tasto Inserire fare clic sulla scheda Inserire un grafico a colonne o a barre selezionare l'icona Colonna raggruppata grafico.

• In questo modo, è possibile creare il grafico della varianza effettiva rispetto al grafico del mese, in cui i valori di X L'asse - rappresenta il mese e il Y L'asse - rappresenta il scostamento effettivo .

• Ma, come si può vedere, il grafico è scarabocchiato e non è così affascinante da vedere. Quindi, è possibile aggiungere alcune modifiche al grafico per ottenere un aspetto migliore e più affascinante.
• Per fare questo, clicca sull'area del grafico. In seguito, fare clic sul pulsante Elementi del grafico sull'icona diritto del grafico. Successivamente, togliere il segno di spunta alla voce Assi e Titolo del grafico e spuntare l'opzione Etichette dati opzione.

• In questo modo il grafico sarà meno scarabocchiato e più attraente. Ora, per una migliore visualizzazione, è possibile cambiare il colore della varianza positiva e della varianza negativa.
• Per raggiungere questo obiettivo, fare clic con il tasto destro del mouse su una qualsiasi colonna del grafico. Di seguito, scegliere l'opzione Formato Serie di dati... dal menu contestuale.

• Si aprirà una nuova barra multifunzione denominata Formato Serie di dati sul lato destro del file Excel.
• Successivamente, fare clic sul pulsante Riempimento e linea icona Riempimento mettere il pulsante di opzione sul Riempimento solido Spuntare l'opzione Invertire se negativo Scegliere due colori per una varianza positiva e negativa dal Colore di riempimento icone.

• Avendo scelto il verde come primo colore e il rosso come secondo, il nostro grafico avrà questo aspetto.

• Inoltre, possiamo allargare le colonne per una migliore visualizzazione dell'intero grafico. Per farlo, come nel 6° passo, accediamo alla sezione Formato Serie di dati di nuovo il nastro.

• Di seguito, fare clic sul pulsante Opzioni della serie icona Opzioni della serie ridurre il Larghezza dello spazio utilizzando i pulsanti freccia. Poniamo di arrivare al 100% e il grafico avrà questo aspetto.

In questo modo, è possibile creare una formula di scostamento tra budget ed effettivo e un grafico di scostamento effettivo rispetto al mese utilizzando i risultati.

Per saperne di più: Come fare l'analisi della varianza in Excel (con passaggi rapidi)

Conclusione

Vi ho quindi mostrato la formula per la variazione del budget rispetto a quella effettiva, insieme al grafico della variazione effettiva rispetto al mese in Excel. Leggete attentamente l'intero articolo per comprenderlo meglio e applicatelo in seguito in base alle vostre esigenze. Spero che questo articolo vi sia stato utile e istruttivo. Se avete ulteriori domande o consigli, non esitate a contattarmi. E visitate il sito ExcelWIKI per molti altri articoli come questo. Grazie!