In ons dagelijks leven en voor zakelijke doeleinden is het opstellen van een budget noodzakelijk. Maar het werkelijke bedrag kan afwijken van het budget. Deze afwijking kan eenvoudig worden bepaald en geanalyseerd met behulp van de variantieberekening. Dit artikel beschrijft de formule voor budget- versus werkelijke variantie in Excel, samen met grafieken.

Voorbeeldwerkboek downloaden

U kunt ons werkboek hier gratis downloaden en oefenen.

Wat is de variantieformule?

De werkelijke variantie is het verschil tussen het werkelijke bedrag en het begrote bedrag. Het helpt mensen te leren of zij winst of verlies maken in hun bedrijf. Bovendien vertegenwoordigt het de hoeveelheid verlies of winst die men heeft geleden.

In principe kun je variantie berekenen met behulp van twee formules. De ene is voor de berekening van de werkelijke variantie, en de andere is voor berekening van de procentuele variatie Aangezien we hier de werkelijke variantie berekenen, zou de formule zijn:

Als u ook de procentuele variantie wilt berekenen, is de formule:

Een voorbeeld van een formule voor verschil tussen budget en werkelijkheid in Excel

Wij hebben maandelijkse budgetbedragen en werkelijke verkoopbedragen voor een winkel in onze dataset.

Daarom kunnen we de formule voor de variantie tussen budget en werkelijkheid heel gemakkelijk in Excel berekenen en weergeven. Volg de onderstaande stappen om dit te bereiken.

📌 Stap 1: Ga naar Variantiecel

Klik eerst en vooral op de E5 cel als je hier je variantie wilt laten berekenen.

📌 Stap 2: Excel-formule voor variantie schrijven

Zet vervolgens een gelijkheidsteken (=) en schrijf D5-C5 . volgende, druk op de Ga naar knop.

Lees meer:

Stap 3: Formule voor alle cellen kopiëren

Nu kunt u de variantie voor deze maand vinden. Plaats vervolgens uw cursor in de rechtsonder positie van de cel. Vulgreep pijl verschijnt en sleep het naar beneden om dezelfde formule dynamisch te kopiëren naar alle onderstaande cellen voor alle maanden.

Zo kunt u in Excel voor alle maanden het verschil tussen budget en werkelijkheid vinden. Samengevat ziet het resultatenblad er als volgt uit.

Lees meer: Budgetvariantie berekenen in Excel (met snelle stappen)

Hoe maak je een maandelijks variatieschema van budget en werkelijkheid?

Naast de formule budget vs. werkelijke variantie kunt u in Excel ook een grafiek maken van de werkelijke variantie vs. de maand. Volg de onderstaande stappen om dit te doen.

Stappen:

• Selecteer eerst en vooral de Maand kolom en de Werkelijke variatie kolom door de CTRL toets op het toetsenbord. Ga vervolgens naar de Plaats tab>> klik op de Kolom- of staafdiagram invoegen icoon>> selecteer de Geclusterde kolom grafiek.

• Zo kunt u de grafiek Feitelijke variantie versus maand grafiek maken, waarbij de X -as vertegenwoordigt de maand en de Y -as vertegenwoordigt de werkelijke variantie .

• Maar, zoals u kunt zien, is de grafiek gekrabbeld en niet zo charmant om te zien. U kunt dus wat bewerkingen aan de grafiek toevoegen voor een beter en charmanter uiterlijk.
• Om dit te doen, klik eerst op het grafiekgebied. Vervolgens klikt u op de Grafiekelementen pictogram op de rechts kant van de grafiek. Verwijder vervolgens het vinkje bij de Assen en Grafiek Titel optie en vink de Gegevenslabels optie.

• Voor een betere visualisatie kunt u nu de kleur van de positieve variantie en de negatieve variantie veranderen.
• Om dit te bereiken, klik met de rechtermuisknop op op een willekeurige kolom van de grafiek. Vervolgens kiest u de Formaat gegevensreeks... uit het contextmenu.

• Dit opent een nieuw lint met de naam Formaat Gegevensreeks aan de rechterkant van het Excel-bestand.
• Klik vervolgens op de Vul & Lijn icoon>> Vul groep>> zet het keuzerondje op de Vaste vulling optie>> Vink de optie aan Omkeren indien negatief >> Kies twee kleuren voor een positieve en negatieve variantie van de Vulkleur iconen.

• Omdat we groen hebben gekozen als eerste kleur en rood als tweede kleur, ziet onze grafiek er als volgt uit.

• Bovendien kunnen we de kolommen verbreden voor een betere visualisatie van de hele grafiek. Om dit te doen, opent u net als bij de 6e stap de Formaat Gegevensreeks lint weer.

• Vervolgens klikt u op de Serie opties icoon>> Serie opties groep>> verminder de Gap Breedte met de pijltjestoetsen. Stel, we maken het 100%. En de grafiek ziet er dan zo uit.

Zo kunt u met de resultaten een variantieformule budget vs. werkelijk maken en een variantie vs. maandgrafiek.

Lees meer: Variantieanalyse in Excel (met snelle stappen)

Conclusie

Daarom heb ik u de formule voor budget- vs. werkelijke variantie getoond, samen met de grafiek voor werkelijke variantie vs. maand in Excel. Neem het volledige artikel zorgvuldig door om het beter te begrijpen en pas het daarna toe volgens uw behoeften. Ik hoop dat u dit artikel nuttig en informatief vindt. Als u nog vragen of aanbevelingen hebt, neem dan gerust contact met mij op. En bezoek ExcelWIKI voor veel meer artikelen als deze. Dank u!